פסקי דין – אכיפה

אפריל 2023 – משך טיפול התביעה עד להגשת כתב אישום

ת"פ 44732-06-22 מדינת ישראל נ' מזן
נגד הנאשם הוגש כתב אישום, בו יוחס לו כי בשנים 2011-2015 פעל כ"איש קש" בשירותם של אחרים, אשר הפיצו חשבוניות כוזבות.
ב"כ הנאשם טען כי יש לבטל את האישום מאחת משתי סיבות: הגשה בשיהוי בניגוד להוראות ס' 57א לחוק או בשל הגנה מן הצדק לפי ס' 149(10) לחוק.

ע"מ 8749-05-17 זמירו צאלח בע"מ נ' רשות המיסים
בעקבות חקירה בעניין הפצת חשבוניות פיקטיביות בענף הדלק, נערכה חקירה אף בעניינה של המערערת, ביחס לתקופה שבין1/2012–4/2016. בעקבות חקירה זו יצאו שומות ונקבעו הקביעות, הניצבות במוקד ערעור זה (והשנויות כמובן במחלוקת בין הצדדים).

רע"א 4193/21 – לפני כבוד השופט ע' גרוסקופף המבקשים: 1 .ארז שמואלי 2 .קרן שמואלי נגד המשיבים: 1 .פקיד השומה – היחידה הארצית לשומה 2 .משטרת ישראל – להב 443 3 .יחידת החילוט של האפוטרופוס הכללי במשרד המשפטים
בנושא – בקשת רשות ערעור על החלטה לדחות את בקשת המבקשים לצמצום היקפו של עיקול שהוטל על מטבעות דיגיטליים בעקבות עליית ערכם – הבקשה נדחתה.

ת"צ 56225-01-20 לפני כבוד השופט, סגן הנשיא אליהו בכר, מאיר אברהמוביץ נ' מדינת ישראל-רשות המסים
בנושא – בקשה לאישור תובענה ייצוגית על גביית יתר בעקבות טעות אנוש בחישוב שע"ח במערכת חדשה ברשות המסים – הבקשה נדחתה.

ע"א 999/20, 3506/20 עיריית תל אביב נגד עו"ד עוז עמית ואח'
בנושא : תביעות חוב

ע"א 1912/20 בנק דיסקונט לישראל בע"מ נגד עמיד מח'ול, עו"ד ואח'
בנושא : הליך פשיטת רגל

פש"ר 4668-04-17 בעניין פקודת פשיטת הרגל
חדל"ת 5870-01-21 בדוי בניו בע"מ ואח' נ' ממונה על חדלות פירעון – מחוז חיפה והצפון ואח'
חדל"ת 51565-12-20 א.י.ק.נ בע"מ ואח' נ' ממונה על חדלות פירעון – מחוז חיפה והצפון ואח'
בנושא : חדלות פירעון

רע"א 6999/20 נסים עוידה ואח' נגד כונס הנכסים הרשמי-מחוז חיפה
בנושא : פשיטת רגל

רחד"פ 11082-12-20 נ' ממונה על חדלות פירעון – מחוז תל אביב ואח'
בנושא : חדלות פירעון

חדל"ת 15599-05-21 כהן ואח' נ' אי.ג'י.אף.אי. ישראל בע"מ ואח'
חדל"ת 36982-05-21 כהן ואח' נ' ממונה על חדלות פירעון – מחוז תל אביב
בנושא : חדלות פירעון

פר"ק 16993-02-21 קובה נ' קאנטרי כפר ורדים בע"מ ואח'
בנושא : תביעות חוב, פירוק חברה

פש"ר 21766-01-19 ישראל כץ
בנושא : פשיטת רגל

פש"ר 25762-07-12 שחף – ליווי פיננסי יבוא יצוא 1990 בע"מ נ' ניב ואח'
בנושא : פשיטת רגל

חדל"פ 52300-10-20 עידן בן שטרית נ' ממונה על חדלות
בנושא : חדלות פירעון

דנ"א 898/21 עיריית כרמיאל נגד המשביר 365 החזקות בע"מ
בנושא : חוב ארנונה

רע"א 1875/21 יוסף שחם נגד אגף מס הכנסה ואח'
בנושא : הליכי חדלות פירעון

ע"מ 59992-12-17 קאיד אלקיעאן נגד פקיד שומה באר שבע
בנושא : גידול וסחר בצאן, מבלי לדווח על כך לפקיד השומה ומבלי לשלם את המס על הכנסותיו מעיסוק זה

ע"א 477/19, 1776/19 1 חברת ג'י בי אם בניה בע"מ ואח' נגד מנהל מע"מ לוד ופקיד שומה רחובות
בנושא : חשבוניות פיקטיביות ופסילת ספרים

ע"מ 13219-01/18 סאמר עקרמאווי נגד פקיד שומה ירושלים
בנושא : פסילת ספרים למסעדה

ה"פ 28170-04-20 יבגיני ריבקין נגד פקיד שומה פתח תקווה
בנושא : 1. עוסק מורשה בתחום מיזוג האוויר – חשד לזיוף חשבוניות מס 2. האפשרות לביטול הסכם שומות 3. טענת ההתיישנות סעיף 147(א)(2) לפקודה

ע"א 892/20 1. פקיד שומה חיפה 2. מנהל מע"מ חיפה נגד יעקב פאר
בנושא : חשבוניות פיקטיביות

רע"פ 1130/20 דוד דהן נגד מדינת ישראל
בנושא : עבירות מס של אי הגשת דוחות מס הכנסה

רע"פ 2430/20 יוסף אבו חאטום נגד מדינת ישראל
בנושא : חשבוניות פיקטיביות

ע"מ 2929-12-17 יחזקאל מזרחי נגד פקיד שומה באר שבע
בנושא : הימנעות מתשלום מס והברחת נכסים

ע"א 4749/20 – א' ברק אלימלך נגד פקיד שומה תל אביב 1
בנושא : חשבוניות פיקטיביות

ע"מ 27444-09-19 הרטמן ואח' נגד פקיד שומה רמת גן
בנושא : הליך פלילי בגין עבירות מס

ע"מ 27956-04-18, 34503-10-18 מ.י.ר ויז'ניץ בע"מ נ' פקיד שומה גוש דן
בנושא : פסילת ספרים של מאפייה

ת"פ 29044-05-18 מדינת ישראל נגד משה שכטר
בנושא : כתב אישום בגין שתי עבירות של אי הגשת דוחות

ע"מ 36493-01-16, 33168-02-15 רחמים ואח' נגד פקיד שומה רמלה
בנושא : אי דיווח הכנסות

ת"פ 44349-02-19 מדינת ישראל נגד בועז סבג
בנושא : עבירות מס

ע"מ 45049-02-11 האחים מור ביטחון 10 ( 2008 ) בע"מ נ' רשות המיסים ואח'
ע"מ 24732-07-15 האחים מור בטחון בע"מ נ' מדינת ישראל
ע"מ 11201-02-15 האחים מור בטחון בע"מ ואח' נ' פקיד שומה רחובות
ע"מ 41962-12-14 מור(עציר) ואח' נ' רשות המיסים
ע"מ 12506-02-14 אבו מור נ' פקיד שומה רחובות
ע"מ 12488-02-14 האחים מור בטחון בע"מ נ' פקיד שומה רחובות
בנושא : כפל מס ופסילת ספרים (חשבוניות ותלושי שכר פיקטיביים) שהוציאו מנהל מס ערך מוסף רחובות ומנהל היחידה לשומה וביקורת פשיעה חמורה

עפ"ג 46874-12-19 פראסי זבן נגד רשות המיסים ירושלים-מחלקה פלילית
בנושא : עבירות של אי הגשת דוח במועד וכן עבירה של אי קיום דרישה

ת"א 50640-12-19 פקיד שומ באר שבע נגד מניזל אל הואשלה
בנושא : בקשה לביטול צווי עיקול וצווי תפיסה לשם הבטחת תשלום חוב מס של המשיב

ע"מ 52395-02-18 ברק אלימלך נגד פקיד שומה תל אביב 1
בנושא : חשבוניות פיקטיביות

ת"פ 58337-04-19 אגף מס הכנסה ומיסוי מקרקעין – חקירות מרכז מדור תביעות נ' מאיר זילבר
בנושא : עבירות מס

ע"מ 63011-12-14 מנחם מנדל ווייס נ' פקיד שומה רמלה
בנושא : אי דיווח על הכנסות מלקוחות ופסילת ספרים

ת"פ 66400-05-18 רשות המיסים ירושלים-מחלקה פלילית נגד ע.י. אלי המרכז לחומרי בניין בע"מ ואח'
בנושא : עבירות של אי הגשת דו"ח במועד

עפ"ג 69298-07-20 מדינת ישראל נגד שי זיסו שלייכר
בנושא : ניהל המשיב פנקסי חשבונות כוזבים של החברה, השמטת הכנסה, שימוש במרמה, ערמה ותחבולה

ת"פ 72857-01-18 רשות המיסים ירושלים-מחלקה פלילית נגד מרכז האירועים ירוק בעיר (2011) בע"מ ואח'
בנושא : עבירות מס – אי הגשת דוח במועד

ע"מ 75950-07-19 יהושע רוזיליו נגד פקיד שומה- נצרת
בנושא : זיוף חשבוניות קניה מספקים

ע"מ 1409-06-18 יצחק אביתר נ' פקיד שומה חיפה
בנושא : עבירות מס

עפ"ג 23987-08-19 פרקליטות מחוז תל אביב מיסוי וכלכלה נגד יהודה מלכה
בנושא : 1. השמטת הכנסה מדו"ח במזיד ובכוונה להתחמק ממס 2. עבירות של הכנה וקיום של פנקסי חשבונות כוזבים או רשומות אחרות כוזבות במזיד ובכוונה להתחמק ממס 3. שימוש במרמה, עורמה ותחבולה במזיד ובכוונה להתחמק מתשלום מס

ת"א 31710-07-19 פקיד שומה באר שבע נגד איסמעיל אבו טראש
בנושא : אי דיווח הכנסות, צו עיקול וצו תפיסה

פש"ר 1424-04-15 עבדאל חלים טאהא נ' כונס נכסים רשמי תל אביב ואח'
בנושא : חובות מס

ע"א 5072/19 1.שווארמה א.ש. בע"מ 2 .שיפודי ש.ס. בע"מ 3. שמעון נחום 4. מרדכי חן 5. יורשי המנוח שלום שוורץ ז"ל נגד פקיד שומה חדרה
בנושא : ערעור מס על פסילת ספרים וקביעת שומות מס לפי מיטב השפיטה